2025년 달라진 연말정산 공제혜택 총정리

1. 새롭게 추가된 공제혜택

 

 

1) 결혼 관련 세액공제 신설 💑

• 혼인신고 연도에 부부 각각 50만 원씩(총 100만 원) 세액공제
• 혼인신고 사실을 회사에 반드시 알려야 혜택 가능
• 실제 결혼식 일자와 무관, 혼인신고 연도 기준

2) 출산 지원 확대 👶

• 기업의 출산지원금 전액 비과세 혜택
• 산후조리원 비용 공제 시 7천만원 급여 제한 폐지
• 출산 1회당 200만원까지 의료비 세액공제

2. 기존 공제혜택의 확대

 

 

1) 자녀 세액공제 금액 상향 ⬆️

• 첫째: 25만원
• 둘째: 55만 원 (기존 35만 원에서 대폭 상향)
• 셋째 이상: 40만 원
• 손자녀까지 공제 대상 확대

2) 주택 관련 공제 확대 🏠

• 월세 공제한도: 1천만 원으로 상향
• 주택청약종합저축 납입액 공제한도: 300만 원으로 확대
• 총 급여 8천만 원 이하 무주택자 대상
• 배우자도 공제 가능하도록 변경

3) 의료비 공제 개선 🏥

• 6세 이하 자녀 의료비 한도 폐지
• 산후조리원 비용 소득 제한 없이 공제
• 난임시술비 세액공제율 30%로 상향

3. 신용카드 사용액 공제 변경

 

 

1) 체력단련시설 이용료 추가 🏃‍♂️

• 헬스장, 수영장 등 체육시설 이용료 30% 공제
• 2025년 7월 1일부터 적용
• 문화체육비 공제 카테고리에 포함

2) 추가 공제 신설

• 전년 대비 초과사용액의 10% 추가공제
• 추가공제 한도 100만 원
• 신용카드 15%, 체크카드/현금영수증 30% 기본공제 유지

4. 놓치기 쉬운 변경사항

 

 

1) 교육비 공제 확대 📚

• 초등학교 입학 전 영유아 학원비 공제
• 직업능력개발훈련 수강료 공제대상 확대
• 대학원 교육비 공제 한도 확대

2) 기부금 공제 간소화 🤝

• 전자기부금영수증 발급 확대
• 기부금 세액공제 간소화자료 제공 범위 확대

주의사항 및 체크리스트 ✅

1. 혼인신고 시 회사에 반드시 고지
2. 체력단련시설 이용료는 7월 이후 지출분만 해당
3. 출산지원금 비과세는 회사 지원금에만 적용
4. 주택청약저축 공제는 무주택자 요건 확인 필수

💡 세무사의 Tip

• 혼인신고와 실제 결혼식 시기가 다르다면, 세제혜택을 고려해 혼인신고 시기 조절 가능
• 체력단련시설 이용료는 반드시 카드 결제나 현금영수증 발급 필요
• 출산 예정이라면 산후조리원 비용 영수증 꼭 챙기기